收到可以作为管理费用的增值税进项发票，做分录要区分有没有认证抵扣发票吗？还是说不用区分是否抵扣了进项税额 直接做 借管理费用 贷其他应付款 就可以了？

会计学堂会员aok 追问

2021-02-25 09:33

我是在需要抵扣的那月做了勾选认证和抵扣，那么那个月比如有个物业发票 分录就做 
借 管理费用物业费 (未税价格)
借 应交税费应交增值税进项税额
贷 其他应付款 物业公司
对吗老师

meizi老师 解答

2021-02-25 09:34

 你好   嗯是的。  你要认证抵扣就这样写分录  

会计学堂会员aok 追问

2021-02-25 09:37

那么我们没收到发票之前对公转账给物业公司 分录我可以做
 借 其他应付款物业公司  
 贷 银行存款
然后勾选认证抵扣进项税那个月就要做
借 管理费用 物业费
借 应交税费 应交增值税进项税额
贷 其他应付款 物业公司
就齐全了 分录都没错

meizi老师 解答

2021-02-25 09:37

 嗯是的。 就这样评科目    没有错  

会计学堂会员aok 追问

2021-02-25 09:39

好的，那就不需要做待认证抵扣分录了对吧老师，其他没疑问了

meizi老师 解答

2021-02-25 09:39

 嗯是的。 不需要了。 你是收到发票就认证了就直接做进项税   除非你先不认证 后月份认证才做待认证进项税