老师24年6月收到发票借：管理费用、应交税费-进项税额；贷：其他应付款。 12月付款时业务再次将发票附在付款申请中，借：管理费用、应交税费-进项税额；贷：银行存款。这个影响了增值税和所得税，请问25年应该如何调整？

老师24年6月收到发票借：管理费用、应交税费-进项税额；贷：其他应付款。 12月付款时业务再次将发票附在付款申请中，借：管理费用、应交税费-进项税额；贷：银行存款。这个影响了增值税和所得税，请问25年应该如何调整？

答： 增值税调整：因进项税额多计，25 年用 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）” 冲减多计的部分。 所得税调整：一是直接冲减 25 年所得税费用；二是通过 “以前年度损益调整” 科目先冲减多计费用，再调整所得税，最后将余额转入利润分配 - 未分配利润。 报表调整：相应修改资产负债表和利润表相关科目金额，在附注中说明调整原因和金额

老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税； 借 应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款。对吗？

答： 你好，学员，这个是对的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

被挂靠方：1、内账：收到款项：借：银行存款贷：其他业务收入（挂靠收入）贷：其他应付款-挂靠方贷：应交税费-应交增值税-销项税额支付款项给挂靠方和挂靠方的供应商：借：其他应付款贷：银行存款2、外账：收到款项：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）：借：主营业务成本借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：银行存款挂靠方：内账怎么做

答： 您好，请先详细介绍业务老师才能给您回答