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送心意

韦老师

职称： 中级会计师

2021-02-25 09:02

您好！
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

轻舞飞扬 追问

2021-02-25 09:04

如果当月进项大于销项，转入未交增值税的借方吗

韦老师 解答

2021-02-25 09:07

是的，转入未交增值税的借方。

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