找朴老师，你用这个钱买了固定资产吗？老板娘代付？ 是向上海A公司贷款买的，69800含税，从平台每期扣钱货款+利息1938.89和155.12

朴老师 解答

2026-02-12 19:13

不对，第3笔分录完全错了，不能冲收入。我给你最简、正确、能直接用的三笔：
1. 买按摩椅（含税69800）
借：固定资产 69800
贷：长期应付款—上海A公司 69800
2. 确认无票收入4500（已申报）
借：其他应收款—上海A公司 4500
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)
3. 平台直接扣款还贷
借：长期应付款 1938.89
借：财务费用—利息 155.12
贷：其他应收款—上海A公司 2094.01
4. 剩余到老板娘私卡
借：其他应付款—老板娘 2405.99
贷：其他应收款—上海A公司 2405.99
这样收入不冲减、账平、合规、和申报一致。

夏雨 追问

2026-02-12 19:28

老师，感觉你的不对，老师看一看我做的这个

朴老师 解答

2026-02-12 19:56

借：长期应付款 1938.89
借：财务费用—利息 155.12
贷：其他应付款—平台 2094.01
这里错了，贷方科目用错了。
 
平台扣的2094.01元，本质是用你的应收平台款去还贷款，所以应该冲减第2笔里的“其他应收款—平台代扣款”，而不是新增“其他应付款—平台”。
正确的应该是
借：长期应付款 1938.89
借：财务费用—利息 155.12
贷：其他应收款—平台代扣款 2094.01

朴老师 解答

2026-02-12 19:59

你第2笔里的“银行存款 2405.99”其实是到了老板娘私卡，不是公户银行存款，所以应该挂往来：
正确的应该是
借：其他应收款—平台代扣款 2094.01
借：其他应付款—老板娘 2405.99  （或 其他应收款—老板娘）
贷：主营业务收入 4245.28
贷：应交税金—销项税 254.72
  应该是
1. 购入按摩椅
​借：固定资产 69800
贷：长期应付款—上海A公司 69800
2. 确认12月平台收入（4500元已申报）
 借：其他应收款—平台代扣款 2094.01
借：其他应付款—老板娘 2405.99
贷：主营业务收入 4245.28
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 254.72
3. 平台直接扣款偿还贷款
借：长期应付款 1938.89
借：财务费用—利息 155.12
贷：其他应收款—平台代扣款 2094.01
这样一来，所有科目都能对上：
 收入和销项税与申报一致
​ 长期应付款和财务费用正确反映了还款和利息
​平台扣款和老板娘私卡收款的往来也清晰了

夏雨 追问

2026-02-12 20:03

就是能不能不要通过老板娘这个其他应收款科目？不要撤老板娘进来，这个月老板娘存钱进来30万，我就当30万里面有2405.99。

朴老师 解答

2026-02-12 20:09

借：其他应收款—平台代扣款 2094.01
借：银行存款 2405.99
贷：主营业务收入 4245.28
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 254.72
借：长期应付款 1938.89
借：财务费用—利息 155.12
贷：其他应收款—平台代扣款 2094.01
借：银行存款 300000
贷：其他应付款（或实收资本/资本公积等） 300000

夏雨 追问

2026-02-12 20:11

不是的，老板娘存钱30万进来是做无票收入的，意思是她收到货款，帮存货款进对公，实际上是，公司平时没有余额，用到钱了老板娘才存进来

朴老师 解答

2026-02-12 20:39

那你就按你的分录来做

夏雨 追问

2026-02-13 10:11

老师，帮我看看，

朴老师 解答

2026-02-13 10:21

同学你好
这样做是对的

夏雨 追问

2026-02-13 10:29

老师，还有漏的步骤吗？，另一个问题，2094.01发票回来了，内容是1938.89是按摩椅部分货款，155.12是利息，怎么做分录？

朴老师 解答

2026-02-13 10:32

借长期应付款
借财务费用
贷主营业务收入
贷销项