这边是中途建账，店面比较小，目前老板娘只盘点了固定资产还有存货和银行存款，应收应付这块老板娘说不入账（2019年以前放生的她自己清完）目前要从2019年开始建账，这样还怎么入账？

花开无声' 追问

2019-01-04 11:29

是的，应收应付2019年以前发生的就不入账了。那固定资产、存货、银行存款盘好的这些，我就做一笔分录：借：固定资产 
                   银行存款 
                   库存商品 
             贷：实收资本 
这样期初数据平了，然后就可以建账了吧？

朴老师 解答

2019-01-04 11:38

不用做分录，你都没建账做什么分录

花开无声' 追问

2019-01-04 11:48

是不用分录，就是说这个资产负债表科目期初数，建账是满足：资产＝负债➕所有者权益的条件.那我填：固定资产，存货，库存现金。那权益这边，我就填实收资本哦？

花开无声' 追问

2019-01-04 11:52

还有其他的盘点数据：买了一个摊面的经营权2万，押金3千，监控费2千（租下商铺时附带监控，租用期间使用费），这些我该怎么入账？

朴老师 解答

2019-01-04 13:40

你建账要盘点现在的期末数做期初，然后接着做就可以了

花开无声' 追问

2019-01-04 13:54

我知道期末数作为期初，主要是这些已经产生的费用怎么填，才能满足资产负债表条件（借贷平衡）

朴老师 解答

2019-01-04 13:57

你产生的费用中做分录做进账里去

花开无声' 追问

2019-01-04 13:59

那这些是建账前产生的费用，我现在是中途建账，店面已经营业很久了。

朴老师 解答

2019-01-04 14:00

你不要管这些了，你只把现在的期末数盘点，然后接着现在的业务做账就可以了

花开无声' 追问

2019-01-04 14:05

好的，谢谢

朴老师 解答

2019-01-04 14:12

满意请给五星好评，谢谢