老师我想请教一下，哪里出错了，是按工资表做的分录，扣除部分是社保，但其他应收款余额跟银行存款余额变成了负数，是什么原因造成的，我的分录算了吗

葡萄 追问

2021-02-24 23:11

分录没错吧？老师

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:12

应收余额为负数，表示你是先收社保，再扣缴，银行余额为负数，你看看银行日记账，是不是有进账没有做，月末和出纳先对账。

葡萄 追问

2021-02-24 23:20

支付给银行的金额就是缴的社保金额，我需要先做分录，这样就不会是负数，要怎么做，借银行存款，贷应付账款

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:40

你们公司的工资是当月发放当月的吗？

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:47

你分录没有问题的

葡萄 追问

2021-02-24 23:48

就是不知道，我们是代理记账公司，我刚接手，他们做的工资表给我，我按工资表做的，问题是很多科目都成负数，很不理解，银行回单，日期是2021一月的我已找出，确实是银行发的工资跟社保跟，我做的也是1月的账

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:49

计提做到12月，发工资做到1月。要不你费用数据是不对的

葡萄 追问

2021-02-24 23:51

老师我是不是得先把银行回单，先输入进去，借银行存款，贷什么呢？库存现金，问题是应付职工社保也是负数

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:51

这个分录是没有问题的，你把银行流水和你做的日记账核对，就可以找到原因，

葡萄 追问

2021-02-24 23:52

银行账上没钱，才导致负数，先把钱存进去，才有钱发工资交社保

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:52

很多代理记账公司，银行余额和账务都对不上，这是不对的，一定要找出原因，再调账

丽莎老师 解答

2021-02-24 23:54

账上没钱，银行是有钱的，要不你怎么发得出去工资呢？是吧！

葡萄 追问

2021-02-25 00:22

老师我说的是这个银行存款科目里面余额不够，发工资交的社保确实是用银行发的

葡萄 追问

2021-02-25 00:24

应该把支付这笔费用，先做借银行存款，贷库存现金吗？，

丽莎老师 解答

2021-02-25 00:34

你有实际存钱进去吗，
你有存钱就做，没有存就不做。

丽莎老师 解答

2021-02-25 00:36

你得先去找原因，为什么钱在贷方，

葡萄 追问

2021-02-25 00:46

谢谢老师，银行这个科目，我知道原因，就是其他几个科目为什么也出现负数就搞不懂了

葡萄 追问

2021-02-25 00:46

您先睡吧，太晚了，非常感谢老师

丽莎老师 解答

2021-02-25 08:35

同学，应收在贷方余额负数，表示预收了员工的保险，再扣款，这个明白了吗

丽莎老师 解答

2021-02-25 08:43

应付职工薪酬余额负数，表示费用计提少了，贷方应付职工薪酬少了，支付工资时，借方的应付职工薪酬多，就是这样造成的。