老师您好，我们公司员工休产假，产假期间社保用之前的工资抵。把她的工资转入了其他应付款借：应付职工薪酬-工资6000 贷：其他应付款6000；缴纳社保时都是公司从银行账户扣的借：管理费用-保险费 其他应收款-职工保险 贷：银行存款；每个月工资表里面会给他把企业承担和个人承担的社保金额算作她的工资扣社保，最后实发金额是0；最后个人的这个其他应付款6000元怎么平怎么做分录呢？

茉莉 追问

2021-02-24 11:00

不是的       老师

meizi老师 解答

2021-02-24 11:03

你好    用之前的工资抵？ 意思是 产期之前  员工工资没有发给员工的。 你挂其他应付款。 现在产期到了 期间的工资就用原来没有发放的工资来抵减  是吗  

茉莉 追问

2021-02-24 11:04

就是员工去年9-11月份有个6千块钱的工资，直接没发，员工想在休产假期间用这6千的工资来抵产假期间公司承担和个人承担的社保金额

meizi老师 解答

2021-02-24 11:07

 你好   那你 之前挂了 ：借 应付职工薪酬-工资6000贷其他应付款- 6000元         现在你缴纳社保 ：借 其他应付款-员工社保  6000（这个单位和个人部分社保金额 合计来做 ）  贷银行存款  6000  这样就平了。  因为单位部分不是 公司来承担  所以你不做计提了。  你直接挂其他应收款就行了。   

茉莉 追问

2021-02-24 11:18

缴纳社保那步分录直接写成   借：其他应付款  6000  贷：银行存款6000；老师缴纳社保这步这样写的话；是不是就跟社保花名册对不起来了。

meizi老师 解答

2021-02-24 11:24

 你好 是的 。  因为你们自己要选择单位部分   员工承担 。这部分你不能去做 计提单位部分的。 正常就算是产期 也得是单位缴纳社保的  单位部分的。    

茉莉 追问

2021-02-24 14:29

我们是产假期间自己全部承担

meizi老师 解答

2021-02-24 14:34

 你好 那你就按我说的 挂其他应收款直接处理。   

茉莉 追问

2021-02-24 14:40

那样跟社保花名册对不起来

meizi老师 解答

2021-02-24 14:43

 你好   你要么就是先 把社保一起挂其他应收款。 要么就是公司来承担这个单位部分 到时工资去扣除