老师 在交所得税的时候 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 以后又做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 本年利润 贷 以前年度损益调整 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润金额都是交的所得税的金额 这是什么意思啊 看不懂 后面三个为什么这么做

郭老师 解答

2021-02-22 14:17

跨年了，没有计提所得税吗？

旋律 追问

2021-02-22 14:35

有呀 所有的金额都一样 就是不明白后面三个分录的意义

旋律 追问

2021-02-22 14:36

12月份计提了 然后1月份缴纳

郭老师 解答

2021-02-22 14:37

借以前年度损益调整贷应交税费，这个是具体所得税借利润分配贷以前年度损益调整，这个是结转的，以前年度损益调整，以前年度损益调整，这个不能有余额，月末需要结转到利润分配。

旋律 追问

2021-02-22 14:50

那什么时候需要做 借 以前年度损益调整 贷应交税费呢

郭老师 解答

2021-02-22 14:51

上一年没有计提所得税，今年集体的。

旋律 追问

2021-02-22 14:54

这是不是表示 以前年度有亏损 还没有弥补完 

郭老师 解答

2021-02-22 14:56

是的。
这个是不计提所得税

旋律 追问

2021-02-22 15:00

那严格来说 是先上个月计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
然后本月交的时候
借：应交税费
贷：银行存款
最后在结转本年利润
是吗

郭老师 解答

2021-02-22 15:01

结转利润分配不是本年利润。

旋律 追问

2021-02-22 15:03

不是先结转本年利润 然后再转入利润分配吗

郭老师 解答

2021-02-22 15:04

不是的，直接结转到利润分配。

旋律 追问

2021-02-22 15:08

 是先上个月计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 然后本月交的时候 借：应交税费 贷：银行存款 最后借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样吗

郭老师 解答

2021-02-22 15:11

你好

是的
是的
是的

旋律 追问

2021-02-22 15:11

那在月末的时候 以前年度损益调整 这个科目不是不能有余额吗 如果上月计提下月交 就有余额了呀 有影响吗

郭老师 解答

2021-02-22 15:14

是的
有
不能有余额的月末结转了呀

旋律 追问

2021-02-22 15:21

哦哦 那老师 如果不用调整以前年度损益 交所得税 做借：应交税费 贷：银行存款 以后还要做什么吗

郭老师 解答

2021-02-22 15:23

借所得税费用贷应交税费。

旋律 追问

2021-02-22 15:24

好的 谢谢了 老师

郭老师 解答

2021-02-22 15:31

不用客气，新年快乐。