我刚接手工会会计，之前的账不是我做的，今年开始要使用这个系统，建期初数

郭幸运 追问

2021-02-22 13:29

图一2021年使用新系统，我银行存款是2020.12.31的，按照明细账填写上表的话，校验是不平的。详见下表，合计数差额是52414.37（20年的银行年初数）。图二然后我把表一中的数字都不写，只留银行存款和结余，这样可以吗？

玲老师 解答

2021-02-22 13:31

您好，前面不是有帐吗？前面帐平吗？

郭幸运 追问

2021-02-22 13:32

前面有账的，手工帐

郭幸运 追问

2021-02-22 13:34

19年末银行52414.37

玲老师 解答

2021-02-22 13:36

按照最后一期科目余额表录入。

玲老师 解答

2021-02-22 13:36

余额表是平的你期初就应该是平的。

郭幸运 追问

2021-02-22 13:38

按照20年的科目余额吗

郭幸运 追问

2021-02-22 13:40

为什么会差个52414.37，我想不出

玲老师 解答

2021-02-22 13:43

比如你是从一月份开始建账就是根据去年的12月末的余额表。

郭幸运 追问

2021-02-22 13:45

好的，我在研究一下；另外：按照收付实现制要求，有一笔20年第4季度工会收入14003.2，公司是今年2月份打到工会账上的，是不是去年的账上要 借：工会会费  贷：其他应收款  然后今年的工会账上，做反分录

玲老师 解答

2021-02-22 13:46

工会退费借银行存款贷其他应付款。

郭幸运 追问

2021-02-22 13:48

最后一句更正是不是2020.12月份账   借：其他应收款，贷：会费收入；

郭幸运 追问

2021-02-22 13:49

不是其他应收款

玲老师 解答

2021-02-22 13:49

企业。收到工会返回经费是我写给你的分录。