12月的修理费我在1月付，但是摊销在12月了，会计分录如何处理

小小～ 追问

2021-02-04 10:48

12月没做账，没挂应付账款

邹老师 解答

2021-02-04 10:48

你好，那就需要在1月份补做第一笔分录。

小小～ 追问

2021-02-04 10:50

还有，我们银行转账给驾驶员要付银行转账手续费，这个手续费我们又跟驾驶员收回来了，会计分录怎么做呀

小小～ 追问

2021-02-04 10:50

补录一次应付账款吗？

邹老师 解答

2021-02-04 10:51

你好，补录一次应付账款分录（借：以前年度损益调整，贷：应付账款）
我们银行转账给驾驶员要付银行转账手续费，这个手续费我们又跟驾驶员收回来了，借：其他应收，贷：银行存款
借：银行存款，贷：其他应收款 

小小～ 追问

2021-02-04 10:53

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-02-04 10:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小小～ 追问

2021-02-04 10:56

那1月付2020年11－12月水费的会计分录:借管理费用  贷:库存现金，这样对吗？

邹老师 解答

2021-02-04 10:56

你好，借方是  以前年度损益调整 科目。

小小～ 追问

2021-02-04 10:59

这个水费之前没有计提过

邹老师 解答

2021-02-04 10:59

你好，因为费用已经是跨年入账了，所以需要通过 以前年度损益调整 科目核算

小小～ 追问

2021-02-04 11:06

这个水费之前没有在12月的成本里摊销，借方也是你说的这个吗

小小～ 追问

2021-02-04 11:06

好的，谢谢

小小～ 追问

2021-02-04 11:07

付去年12月份的电费也是这么处理哈

邹老师 解答

2021-02-04 11:09

你好，费用跨年入账，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算的 

小小～ 追问

2021-02-04 11:13

好的，那这个会影响去年的利润那些吗？

邹老师 解答

2021-02-04 11:17

你好，如果暂估的金额与发票不含税金额不一致，就会导致去年利润有变动的