董孝彬老师，如果废料不少，价值不低的，正常不应该是预计价值做废料入库，冲减成本，要不然成本虚高。等到卖出去才做其他业务收入，结转成本

董孝彬老师 解答

2026-01-11 22:27

朋友您好，你说得对！先按估价入库冲成本，后卖再做收入，两步走最合规。
废料可预估价值且稳定 → 入库时冲减生产成本（借：原材料-废料，贷：生产成本），避免成本虚高。
实际出售时 → 确认其他业务收入，结转废料账面成本。
成本准、毛利真、提成有据。

李广君 追问

2026-01-11 22:35

预估成本，怎么预估尼

董孝彬老师 解答

2026-01-11 22:52

您好，比如按市场价打折

李广君 追问

2026-01-11 23:15

董老师，销售出去由于质量问题，返工的，这个返工维修费用怎么入账？

李广君 追问

2026-01-11 23:15

销售出去的货，由于质量问题退回来需要返工的，返工费怎么入账

董孝彬老师 解答

2026-01-12 04:32

您好，分2种情况 ，出厂前是制造费用，出厂后是销售费用

李广君 追问

2026-01-12 09:52

品控部一般入什么费用，岗位职责是这样的，大批量生产之前会生产一点，品控这边先检查，没有问题再批量生产。出货之前也是抽一部分检查，售后有质量问题也是品控这边对接，这部门发生的费用入制造还是管理费？

董孝彬老师 解答

2026-01-12 10:05

分2种
为生产服务是制造费用，售后追责的，这是销售或管理费用

李广君 追问

2026-01-12 10:15

网上查了资料，大部分说入管理费，小部分去制造费

董孝彬老师 解答

2026-01-12 10:16

这个大部分和小部分就很模糊了，我写的生产和售后，要清晰些

李广君 追问

2026-01-12 11:00

谢谢老师，最后请教一下，总账的库存和供应链的不一致，怎么去手工凭证调平，分录可否写一下，直接去总账录入凭证，还是库存调整表哪里？

董孝彬老师 解答

2026-01-12 11:11

您好，先得查明差异原因，是盘点差异还是入账漏了

李广君 追问

2026-01-12 12:04

这个原因是已经把凭证切过来了，然后再动成本核算，成本核算这块动了2次，导致缴库单切过来的凭证，金额对不上，所有总账的库存和供应链的才对不上

董孝彬老师 解答

2026-01-12 12:10

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-12 12:39

对不起，刚才在吃中饭
供应链先做  成本调整单，修正2次核算的金额差异
总账按调整单做凭证
多转成本：借：库存商品   贷：生产成本
少转成本：借：生产成本  贷：库存商品
先调供应链数据，再同步总账，确保两边一致

李广君 追问

2026-01-12 14:03

公司有时候有些新品需要买新的磨具，金额也不小，好几万。是长期分摊进对应产品里面吗？还是一次性进入

董孝彬老师 解答

2026-01-12 14:38

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-12 14:48

金额大的新品模具，按使用年限/产量分摊，计入 制造费用，分摊到对应产品成本，
金额小的可一次性入制造费用

李广君 追问

2026-01-12 16:08

年终盘点的时候，盘盈盘亏，竟然调整26年1月的数，不是调整上年12月的，无语。盘盈盘亏是因为上年整年的管理影响导致，竟然调到20261月了，董老师，这靠谱吗

董孝彬老师 解答

2026-01-12 17:06

哦哦，不靠谱的，
盘盈盘亏是上年事项，应调整2025年12月账务及报表，计入上年损益
保证上年数据真实，调26年1月会导致2年损益失真的