老师，本月有收入，有增值税，月底增值税怎么结转？次月缴纳的分录 怎么处理

A ～毛豆豆 追问

2021-01-25 19:07

那我这么做是不是也对？
借:应收账款
贷:收入
应交税费   增值税   销项税额


结转的时候:借  应交税费增值税   销项
贷:应交税费   未交增值税
缴纳:借    应交税费   未交增值税
贷:银行

李李老师 解答

2021-01-25 19:10

进项税额呢，你这边是小规模吗？

李李老师 解答

2021-01-25 19:12

小规模的话，
借:应收账款
贷:收入
应交税费- 应交增值税   
月底不用结转

缴纳税费
借：应交税费-应该增值税
贷：银行存款

A ～毛豆豆 追问

2021-01-25 19:38

借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款   进项税额那里应该填哪个数？这个公司有10%的加计扣除    这10%在结转的时候分录要怎么体现出来

李李老师 解答

2021-01-25 19:39

借：应交税费-应交增值税-销项税 
贷：应交税费-应交增值税-进项税 
应交税费-未交增值税 
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款   
营业外收入\其他收益

李李老师 解答

2021-01-25 19:40

加计扣除计入最后那个科目

李李老师 解答

2021-01-25 19:40

小企业会计准则用营业外收入，否则用其他收

A ～毛豆豆 追问

2021-01-25 19:43

进项税额那里数字我直接把加计的数也加上对吧

A ～毛豆豆 追问

2021-01-25 19:43

缴纳的时候把加计扣除的数入到营业在收入

李李老师 解答

2021-01-26 12:01

不对，进项税就是不加计扣除的金额，比如这个月销项100，进项税10
结转
借：应交税费-应交增值税-销项税  100
贷：应交税费-应交增值税-进项税  10
应交税费-未交增值税   90
借：应交税费-未交增值税  90
贷：银行存款     89
营业外收入其他收益    1

A ～毛豆豆 追问

2021-01-26 12:43

谢谢老师，我昨天想明白了

A ～毛豆豆 追问

2021-01-26 12:43

谢谢你的耐心

李李老师 解答

2021-01-26 13:12

期待再次沟通交流，祝您生活工作愉快！

李李老师 解答

2021-01-26 13:13

满意请好评一下呢！