老师您好，年末公司有净利润，提取法定盈余公积和给股东分红，怎么做分录呢？

爱屋及乌 追问

2026-01-07 14:35

法定盈余公积和任意盈余公积的计提基数是未分配利润的累计数还是本年全年的累计数

家权老师 解答

2026-01-07 14:38

那个是按年末的净利润

爱屋及乌 追问

2026-01-07 14:48

比如第一年未分配利润借方余额50万，第二年分配利润全年贷方发生额60万，年末贷方余额10万，是按10万计提法定和任意对吗？

家权老师 解答

2026-01-07 14:50

是的，就是那样计算就行

爱屋及乌 追问

2026-01-07 14:55

那给股东分红的计提基数是10-（10*10%+10*10*%）=8，是按8计提吗？

家权老师 解答

2026-01-07 15:00

剩余的利润就可以分红了

爱屋及乌 追问

2026-01-07 15:04

股东是法人股，不涉及个税时，分录借：利润分配-未分配利润  贷：应付利润，对吗？

家权老师 解答

2026-01-07 15:07

是的，就是那样做就行

爱屋及乌 追问

2026-01-07 15:09

如果公司自然人股东未实缴，法人股东完成部分实缴时，可以约定把全部利润分红给法人股东吗

家权老师 解答

2026-01-07 15:12

那个股东直接自行协商哈