请问老师，上几个月供应商给我们多了一张发票，实际没有要货的，发票已经被我们抵扣了，后面供应商开了一张红字发票给我们，我们的分录是不是 借：库存商品（负数） 贷：进项税额转出 应付账款（负数），就这样可以了吗？

做进项税额转出的时候借：应交税费进项税额转出贷：应付账款取得红字发票的时候：借：库存商品贷：应付账款对吗

答： 进项税额转出：借库存商品，贷应交税费（进项税额转出）取得红字发票 借借库存红字 贷应付账款红字

购货方红字发票账务处理怎么做?借：xxxx(红字)贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出(红字)借：库存商品(红字)应交税金-进项税额(红字)贷：预付账款/应付账款(红字)

答： 进项税转出分录不对： 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

这道题既然已经开了红字发票，不是应该是借：应付账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）吗，为什么做进项税额转出，进项税额转出不是在没有开红字的情况下吗

答： 你好，购进退回，做购进相反分录，而不是做转出