老师，跨年发票冲红在没重开，建安业怎么做分录

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:26

那老师具体分录咋样的，当时季末做的分录为：借主营业务成本500000，贷，主营业务收入400000，合同毛利100000，现在要重200000万，分录借应收账款-202000，贷工程结算-200000，应交税费-2000，然后冲收入，贷主营业务收入-200000,借方是什么，成本没办法冲，因为建筑有没有收入都要确认成本

佟老师 解答

2021-01-19 12:44

借主营业务成本500000，贷，主营业务收入400000，合同毛利10000你写冲分录跟这个有关系吗

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:54

有啊，老师，收入冲了20万，成本建筑业不管有多少收入，成本工地上实际发生了那么多，怎么冲

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:56

还有老师，不做冲收入的分录，这个三表的收入也不一致啊

佟老师 解答

2021-01-19 13:01

那你20万收入同比列结转的成本，就是你这20万占40万的占比

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 13:03

成本结转出来，这月申报时在结转吗

佟老师 解答

2021-01-19 13:26

？就是你做这个冲减时同时冲减借主营业务成本500000，贷，主营业务收入400000，合同毛利100000这个分录，按照比列结转

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 16:24

老师，那汇算清缴我需要调吗

佟老师 解答

2021-01-19 16:29

这个不用调增的，直接做到发生的当月即可