请问下老师，对方企业去年12月就开来40万发票，而我们今年1月份才付款了38万，请问这个跨年发票这种形式怎么做分录呢？

哈利璐 追问

2020-01-20 16:08

谢谢老师，这个是工程物资 可以上个月借：工程成本  
        应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
这个月再冲回吗？

宇飞老师 解答

2020-01-20 16:10

不用冲啊，你不是12月发票就到了吗，就按照发票进去就好，冲回是针对年底发票没过来预估的等来发票了再冲回，注意区分。

哈利璐 追问

2020-01-20 16:12

是工程物资 可以上个月借：工程成本 
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
这个月就是借：应付账款
                   贷：银行存款
这样可以吧？

宇飞老师 解答

2020-01-20 16:16

对的，就是这样子处理的。