发票跨年红冲，又重开怎么做分录

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:18

不需要用以前年度调整损益科目吗

刘艳红老师 解答

2026-01-07 21:19

你们是小企业准则就不需要用

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:20

去年是，今年是一般纳税人改了

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:21

以前简易计税，现在不是了，不知道简易计税咋冲

刘艳红老师 解答

2026-01-07 21:21

那你就用利润分配吧，用以前年度也是转到这个里面的

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:24

那红冲的简易计税怎么冲平，我现在交税没有用简易计税了，都是用应交增值税科目

刘艳红老师 解答

2026-01-07 21:25

你红冲了，不需要再开票了吗

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:28

要重开发票，以前是借：预收，贷：主营业务收入，简易计税。现在重开发票后就是贷的主营业务收入，应交增值税，简易计税变负数，不知道咋冲平才正确

刘艳红老师 解答

2026-01-07 21:30

意思是红冲了，就一般税率，不是开简易了，是吧

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:32

是的，简易1个点，现在重开是一般税率6个点

淡定淡定 追问

2026-01-07 21:35

我的想法是简易计税调整成应交增值税-已交税金，就是不知道行不行

刘艳红老师 解答

2026-01-07 21:36

你直接红冲简易的，然后再按六个点入账