跨年冲红的发票及重新开具发票的会计分录应该怎么做呢？

娜 追问

2019-03-07 14:58

是这样的，我公司去年给客户开了专票，对方也都抵扣认证了，现在由于一些原因，要冲红发票，重新入账的价格比之前开具的单价低。

娜 追问

2019-03-07 14:59

我想请问对去年的收入和汇算清缴有什么影响？

meizi老师 解答

2019-03-07 14:59

你好 那跨年红冲 涉及损益用以前年度损益调整  转未分配利润 然后按你重新开票的入账

娜 追问

2019-03-07 15:00

会计分录应该怎么做您能给我说下吗？

娜 追问

2019-03-07 15:05

 借：应收账款    （红字） 
贷：以前年度损益调整（红字） 
    应交税费-应交增值税-销项税额（红字） 
  
  
结转： 
   借：利润分配-未分配利润 
      贷：以前年度损益调整

娜 追问

2019-03-07 15:05

老师您看下，是这样入账吗？

meizi老师 解答

2019-03-07 15:12

你好 是的 按上面的分录 做

娜 追问

2019-03-07 15:14

那去年的发票冲红对2018年的汇算清缴有什么问题吗？是不是收入要做调整呢？

meizi老师 解答

2019-03-07 15:33

你好 你去年已经做了暂估 可以税前扣除 这个不用调增处理 你不是收到了发票 吗

娜 追问

2019-03-07 15:37

我是给对方单位开的发票，我确认收入，对方确认成本，

娜 追问

2019-03-07 15:38

2018年开具的发票，对方单位要调价，2049年让我发票冲红，重新开具发票，降低单价

meizi老师 解答

2019-03-07 15:44

调价 你们就冲发票重新开

娜 追问

2019-03-07 15:46

那对2018年的汇算清缴的收入有影响吗？

meizi老师 解答

2019-03-07 15:56

你好  会 你不是按的高价入的18年收入

娜 追问

2019-03-07 15:58

不明白，2018年高价入的，2019年冲红，然后再低价开出去。

娜 追问

2019-03-07 15:59

2018年汇算清缴是否要调整，如何调整

meizi老师 解答

2019-03-07 16:14

你好   你跨年红冲18年的收入 用以前年度损益调整   不需要调整  按你实际确定的收入交税