我司是二房东，现有租户租金直接转到业主账上，但租金发票根据三方协议，由我司开具给租客。这样的业务如何做会计分录。

Choi 追问

2026-01-06 15:22

最后就是租户的租金与我司应付给业主的租金相抵扣，这个业务我司不做了，这是最后一个月结算

小菲老师 解答

2026-01-06 15:23

同学，你好 
你开具发票 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税-销

Choi 追问

2026-01-06 15:29

最后应收科目如何做平？

小菲老师 解答

2026-01-06 15:30

同学，你好 
应付给业主，做应付账款 
然后应收账款和应付账款对冲