请老师帮我看一下图中计提社保工资以及缴纳社保发工资分录对不对，谢谢老师

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 15:21

好的谢谢老师

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 15:23

空格下面的那个分录是之前审计发给我参考的，我们公司是公司承担了员工个人社保费，这种情况可以按照空格下面的分录来做吗？

小胡老师 解答

2021-01-16 15:25

如果是这样的话是可以计入应付职工薪酬的。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 15:27

好的，谢谢老师，那按照上述空格下面的分录，那我们公司发工资到员工银行卡上可以按照只扣除个税部分的金额来发对吧？还是要按照个税申报表里面那样扣除个人社保和个人所得税以后的工资发放给员工

小胡老师 解答

2021-01-16 15:46

申报个税的时候 工资总额是应付职工薪酬工资+应付职工薪酬社保  减去个人社保减去个税  这个发放的工资金额应该是和申报表对应的上的。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 15:48

好的 我知道了  我一直是按照申报个税的应付工资减去个人社保金额和个人所得税以后的实付工资发给他们的  那就没错

小胡老师 解答

2021-01-16 15:56

嗯嗯，可以的，好的呢。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 15:58

老师您好，我顺便问一下比如1月做账时候我计提去年12月的社保和工资然后做个扣12月社保和发工资分录在1月账里，是这样的顺序吧？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 15:58

其他无疑问了

小胡老师 解答

2021-01-16 16:05

你是说做12月的账计提，1月的账发放是吧，是这样的顺序。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 16:08

那我同时还应该在1月做账时候计提一下1月的社保和工资对吧

小胡老师 解答

2021-01-16 16:10

是的同学，是这样的。