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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-01-15 15:18

你好
暂估入库的时候
借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
新的一个月
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

娟 追问

2021-01-15 15:42

涉及到跨年，是不是得用以前年度损益科目啊，怎么用呢

娟 追问

2021-01-15 15:42

之前做暂估的时候结转了成本，少交了所得税

邹老师 解答

2021-01-15 15:48

你好，涉及到跨年，如果涉及到损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算
之前做暂估的时候结转了成本（是多结转了成本吗？）

娟 追问

2021-01-15 16:15

对，把暂估的这部分也结转了成本

邹老师 解答

2021-01-15 16:18

你好，多结转了成本就冲销
借：库存商品
贷：以前年度损益调整—主营业务成本 

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你好 暂估入库的时候 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 新的一个月 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2021-01-15 15:18:57
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2018-08-20 16:20:11
同学你好 这个不用管 分录不用做 账上不用管
2023-03-06 15:28:00
以前年度的吗？发票到了没有
2019-01-04 17:45:03
首先，你需要核实暂估是否正确入账，即确认实际应付款项与暂估入账的金额是否一致，如果不一致，你需要调整有关会计分录，使暂估损益在汇算清缴之前确认并弥补差额。其次，如果暂估款项已全部抵扣完毕，你需要做一份暂估确认凭证，这一份凭证可以用于汇算清缴前的报表审计。最后，你可以结合实际情况，根据《企业会计准则》和相关政策，正确处理相关账务，以最终完成汇算清缴前的准备工作。
2023-03-15 11:07:05
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