老师！调整以前年度发生错误，如何作账务处理？

雪柔 追问

2021-01-12 14:53

老师，你好！这样子，一直未做过预收账款，中途年度换了一位同事，做了一笔借：预收账款，贷：主营业务收入，增值税销项税，实际预收账款已经做到了应收账款货方，所以预收那笔分录是错误的

邹老师 解答

2021-01-12 14:57

你好，那就这样做调整分录
借：应收账款，贷：预收账款 

雪柔 追问

2021-01-12 15:02

老师：但是当时预收那一笔已经作了应收账款货方了，意思那笔预收是多记账了，重复记账了，我是不是可以直接做相反的方向直接冲掉那笔预收的。

雪柔 追问

2021-01-12 15:03

老师，公司从未做过预收账款那个科目？

邹老师 解答

2021-01-12 15:11

你好，那笔预收是多记账了，重复记账了，可以直接做相反的方向直接冲掉那笔预收的

雪柔 追问

2021-01-12 15:30

好的，谢谢！

邹老师 解答

2021-01-12 15:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢