老师你好请问下我这个月开出的发票对方没有支付，我这边成本已开出怎么挂账

复杂的项链 追问

2021-01-11 11:29

机械设备租赁公司

复杂的项链 追问

2021-01-11 11:30

开票收入
借:主营业务收入
贷:应收账款
应交税费
成本我做的:借主营业务成本
贷:其他应付款应该不对吧这样

朱立老师 解答

2021-01-11 11:33

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费


成本
借主营业务成本
贷:其他应付款


这样可以的

复杂的项链 追问

2021-01-11 11:35

是的我上面打错了

复杂的项链 追问

2021-01-11 11:37

老师546146企业所得税怎么计算

朱立老师 解答

2021-01-11 11:41

利润是546146么
是个体户还是公司制企业

复杂的项链 追问

2021-01-11 11:46

公司老师

朱立老师 解答

2021-01-11 11:47

利润是546146的话  小微企业  企税=546146*5%=27307.3

复杂的项链 追问

2021-01-11 11:47

主要是12月最后一天老板让开出一张30万的发票成本没有做出来

朱立老师 解答

2021-01-11 11:51

12月份暂估   1月份把成本票补开过来就可以的

复杂的项链 追问

2021-01-11 12:01

这个怎么写分录老师，如果做固定资产对利润会有影响吗？

朱立老师 解答

2021-01-11 12:04

借主营业务成本    贷应付账款/其他应付款-暂估


1月份  发票到了  冲掉暂估分录    按发票入账即可   （尽量暂估多少  发票开多少）


固定资产对利润没有影响的    只有提折旧才有影响的

复杂的项链 追问

2021-01-11 12:06

好的老师谢谢

朱立老师 解答

2021-01-11 12:07

不客气的 工作顺利