送心意

铭铭老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-01-07 15:08

同学你好
需要计提的应付职工薪酬的。

学堂用户zippsj 追问

2021-01-07 15:19

但是上个月他们手工账没有计提啊,我这个月发工资的话会不会多一个应付职工薪酬

铭铭老师 解答

2021-01-07 15:21

同学你好
你可以补计提上个月的一下。要不账就会对不上了。

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相关问题讨论
同学你好 需要计提的应付职工薪酬的。
2021-01-07 15:08:08
你是什么意思。 报表和申报有差异?
2019-12-08 11:44:14
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。   实务提示:新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”,特别是职工福利费、工会经费等,有些企业直接计入相关成本费用,这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加,所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数,避免因分散核算导致填报遗漏或误差;另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理,提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-13 11:27:16
应付职工薪酬和应付职工薪酬-应付职工薪酬这两个二级科目之间是有很大区别的,其中应付职工薪酬是一类比较常见的一级科目,其包含职工的薪酬支出、劳务成本支出等;而应付职工薪酬-应付职工薪酬则是其子类科目,其具体包括:职工薪酬、劳务成本的分类明细,如:工资、加班工资、奖金、津贴、补贴、劳动保险费、养老保险费等。
2023-03-07 16:27:14
你好 代收代付的吗 税申报个税
2021-10-29 14:41:51
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