老师,收到专用发票,货没收到,如何账务处理?谢谢!
媛媛
于2021-01-07 13:08 发布 831次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2021-01-07 13:14
你好 付款出去了吗
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你好 付款出去了吗
2021-01-07 13:14:48

您好!
先暂时估价入帐,
借:原材料 (金额暂时先估的)
贷:预付帐款 (金额暂时先估的)
材料发票来了之后
1.先把之前估价入帐的分录冲减掉,分录如下:
借:原材料 (金额暂时先估的)红字
贷:预付帐款 (金额暂时先估的) 红字
2.重新做个分录:
借:原材料
应交税费--应交增值税(进项)
贷:预付帐款
2016-03-23 13:09:54

付款:借:预付账款
贷:银行存款
入库:借:库存商品(暂估)
贷:预付账款
下个月用红字冲掉暂估“入库”
收到发票时:借:库存商品
贷:预付账款
2019-09-20 16:17:08

如果您实际没有销售,那可以红冲收入
2020-08-06 14:40:59

你好,这个是具体的什么业务?
2020-06-11 17:27:00
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