建筑业：货款已付，材料已到，发票未到，账务如何处理？发票到后的账务处理？谢谢

建筑业：货款已付，材料已到，发票未到，账务如何处理？发票到后的账务处理？谢谢

答： 您好！ 先暂时估价入帐， 借：原材料 （金额暂时先估的） 贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 材料发票来了之后 1.先把之前估价入帐的分录冲减掉，分录如下： 借：原材料 （金额暂时先估的）红字 贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 红字 2.重新做个分录： 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项） 贷：预付帐款

机械暂估入账的会计分录 借：固定资产 --暂估入账 贷：应付账款---暂估入账 机械租入的暂估入账 借：管理费用--暂估入账 货 :应付账款---暂估入账 这样做对吗？

答： 您好，两个分录是最的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好，原材料没收到发票时，暂估入库借：原材料 100贷：应付账款-暂估（往来单位名称） 100 收到发票后，每次都是相差一分钱，不是少一分就是多一分，我可以收到发票后，这样做分录吗？借：应付账款-暂估（往来单位名称）99.9借：原材料 0.01 （如果是多一分，就在贷方）贷：应付账款-应付（往来单位）这样做的话，我做不冲红暂估入账那笔分录 我之前的做法，都是红冲原来那笔暂估分录，然后重新再做一笔暂估分录的。我想简单，以上的做法是否可行？

答： 可以这么做的，你也可以直接借应付账款，暂估贷应付账款，对方企业没有发票的那一部分，你可以不用调整汇算清缴的时候再纳税调增就行。账上不用提现，他又不给你退钱。