请问老师：收到不可以抵扣的专票，做账时全部入费用，抵扣联是否需要认证？之后账务如何处理？谢谢！

涵涵 追问

2019-08-27 08:23

求每部的会计分录，谢谢！

bamboo老师 解答

2019-08-27 08:24

可以写一笔会计分录体现
借：库存商品 
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额转出

涵涵 追问

2019-08-27 09:30

应该是我没表达清楚，如：我公司是一般纳税人，收到员工福利的专票，入账：借：管理费用，贷：现金。价税合计直接入费用）专票不可以抵扣，求认证后的会计分录，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-08-27 09:32

您入账的时候没有价税分离确认进项税额入账  认证后不需要另外写分录 只需要申报的时候做进项税额转出处理

涵涵 追问

2019-08-27 10:31

收到不可以抵扣的专票分两种情况：第一：一次性入费用的认证后申报时做处理，第二：借：管理费用，借：待认证进项税额，贷：现金，请问老师：第二种情况该如何处理？谢谢！

bamboo老师 解答

2019-08-27 10:38

借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

涵涵 追问

2019-08-27 10:46

请问老师：第一种情况申报时具体步骤？谢谢！

bamboo老师 解答

2019-08-27 10:47

在发票勾选平台勾选 然后填附表二进项税额抵扣 再填进项税额转出