上年发票是假的，税务局查到要调账，管理费用已付，人离职，发票收不回来了？如何调账处理，老师，谢谢

A海阔天空 追问

2021-03-29 17:02

冲的话，银行存款就多了，和实际不付

A海阔天空 追问

2021-03-29 17:04

借：以前年度损益调账—贷：管理费用-设备款

A海阔天空 追问

2021-03-29 17:06

因为是跨年的借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整

A海阔天空 追问

2021-03-29 17:11

能帮我做个详细会计分录吗？

江老师 解答

2021-03-29 17:12

此业务是真实的业务，取得了假发票， 还是说本身就是虚开发票?

A海阔天空 追问

2021-03-29 17:13

真实业务取得假发票

江老师 解答

2021-03-29 17:15

一、冲销后，直接银行存款再做一笔分录，减少银行存款
借：营业外支出
贷：银行存款
二、对于补交税款的，直接是你说的分录，用以前年度损益调整分录处理。