老师你好，我想问下不是给本公司员工发放工资，通过银行给兼职人员发放工资，除了应付职工薪酬这个科目外还有其他科目替代么？分录怎么做

娜Na 追问

2021-01-07 11:00

那这个就要交税了，但实际我们收不到对方给的票

汪晨老师 解答

2021-01-07 11:13

你好，按照工资薪金申报也是需要纳税的，都是先预缴，年终合并一起汇算清缴，多退少补。

娜Na 追问

2021-01-07 11:18

兼职人员工资不在我们公司申报，就比如我们公司从公账上发放总工资11万，本公司员工8万，兼职的3万，公司申报个税的就只申报了实际公司员工的8万，在拿不到对方开的发票的情况下，怎么做分录呢？

汪晨老师 解答

2021-01-07 11:31

你好，不在你们公司申报，你不需要管，你公司只要做8万的工资分录就可以；至于他从其他地方获取的收入，年终他自己在个税APP上汇算清缴。

娜Na 追问

2021-01-07 11:32

那我这兼职的3万的会计分录还是：借：管理费用-劳务费  贷：银行存款，还是主营业务成本   贷：银行存款？或者是其他的会计分录呢？

汪晨老师 解答

2021-01-07 11:35

不在你们公司申报，不在你们公司发放，你不需要管，也不需要做分录。如果在你们公司发放，就必须在你们公司申报

娜Na 追问

2021-01-07 11:37

但实际就是有从公账上发放了，不做那一笔的话，银行就对不上了，那按照老师这样说的话就是一定要在我们公司申报了？

汪晨老师 解答

2021-01-07 12:01

你好，是的，你们发放，你们必须申报