老师 ,我单位建设蓝莓产业园在在建工程中核算,现在 问
你好!你这个在建工程要转入固定资产科目 答
企业发生的下列相关费用的会计处理中,说法不正确 问
B,C,D 同一控制下企业合并,为进行企业合并支付的审计费用、资产评估费用以及有关的法律咨询费用等增量费用,应于发生时直接计入当期损益,选项A正确,选项B错误;以发行债券方式进行的企业合并,与发行债券相关的佣金、手续费等,应当计入所发行债券的初始计量金额,选项C错误;以发行权益性证券作为合并对价的,与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等,应自所发行权益性证券的溢价收入中扣减,若无溢价收入或溢价收入不足冲减的,应当依次冲减盈余公积和未分配利润,选项D错误。 答
老师 我想问下公司名义贷款的钱 打到对公账户 这 问
你好,借银行存款贷长期借款。 答
老师,在收到银行汇票是借记银行存款,银行汇票也有 问
您好,这种情况是不需要做的 答
你好老师!中型企业,小型企业,小型微利企业是怎么界 问
https://baike.baidu.com/item/%E5%A4%A7%E4%B8%AD%E5%B0%8F%E5%BE%AE%E4%BC%81%E4%B8%9A%E5%88%92%E5%88%86%E6%A0%87%E5%87%86/2238978,您好, 这上面有,你看下吧 答
老师,企业帮员工承担了他辞职的时候应由个人承担的社保费用,现挂账在其他应收款,并且收不回来了。1、可否将其他应收款转为管理费用-社保费吗?还是做管理费用-工资?2、可以税前扣除吗?
答: 同学,你好,管理费用-社保,不能税前扣除。
人员离职导致之前挂账的其他应收款一直挂着,没有发票,钱是还不回了公司了,请问这个可以走管理费用,在税前扣除吗?符合税法要求吗
答: 同学你好,这个不能在税前扣除的;计入管理费用后汇算时需要调增;
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,这个其他应收款长期挂账,如果是确实无法收回,,如何处理?想要税前扣除,确认资产损失,需要哪些扣除凭证?
答: 你好 可以做坏账处理, 一、政策依据 (财税〔2009〕57号)第四条规定: 企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; (二)债务人死亡,或依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的; (三)债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的; (四)与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的; (五)因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的; (六)国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。 (国家税务总局公告2018年第15号) 第一条规定:企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 第二条规定:企业应当完整保存资产损失相关资料,保证资料的真实性、合法性。 二、备查资料清单 由2018年新的政策变化可以看出,企业仅需留存相关资料以备税务机关查看。企业留存资料必须符合要求,以下整理了一份资料清单供纳税人参考: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 最后,最为重要的一点是: 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,和企业逾期一年以上单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,可以作为坏账损失,但应说明情况并提供专项报告。 三、申报表填写 如图所示,纳税人须认真填写《企业所得税年度纳税申报表(2017年版)》的附表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)第2行、第3行和第4行。
水中的小鸟 追问
2021-01-04 18:17
森林老师 解答
2021-01-04 19:58