老师你好，请问一下我公司12月份没有开工程票，但是我11月份暂估成本，我12收到票是不是要冲成本呢，收到的专票怎么冲成本

晨晨 追问

2021-01-04 10:23

没有开票，没有收入呀

郭老师 解答

2021-01-04 10:40

没有的直接冲了成本

晨晨 追问

2021-01-04 10:47

普票冲成本，挂应付账款，专票怎么冲

晨晨 追问

2021-01-04 10:48

收到国库退回来的教育费附加和地方教育费附加，怎么做帐呢

郭老师 解答

2021-01-04 10:54

你勾选了吗
没有勾选的
借工程施工
待认证
贷银行存款
然后冲你的成本
借应付帐款借主营业务成本负数

晨晨 追问

2021-01-04 11:00

收到国库退回来的教育费附加和地方教育费附加，怎么做帐呢收到国库退回来的教育费附加和地方教育费附加，怎么做帐呢

郭老师 解答

2021-01-04 11:01

借银行存款贷应交税费，
借应交税费，借税金及附加负数。

晨晨 追问

2021-01-04 11:14

请问我计提的工资是10000元，付工资的时候转账扣了10元的手续费，手续费我放财务费用，应付职工薪酬只有9990，10元的手续费我是要冲回多计提的应付职工薪酬吗

郭老师 解答

2021-01-04 11:19

你好
是的
需要红冲的

晨晨 追问

2021-01-04 11:27

好的，谢谢
在请问一下12月份年底了是不是要结转利润分配，未分配利润呢

郭老师 解答

2021-01-04 12:19

本年利润结转到利润分配，借本年利润贷利润分配，如果是亏损的，上面分录不变，金额是负数。

晨晨 追问

2021-01-04 16:48

老师国家金库退了一点钱回来，这怎么入账

郭老师 解答

2021-01-04 18:20

你好，具体的是哪个税款？知道吗？

晨晨 追问

2021-01-04 18:55

不是退回来的税款

郭老师 解答

2021-01-04 19:01

那这个具体的是什么钱？

晨晨 追问

2021-01-05 09:28

老师你看看就是这样的，国家退回来的，我看了我们也没有交这个数字的税

晨晨 追问

2021-01-05 09:33

待报解预算收入