送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2020-12-30 16:11

按增值税法,购进礼品送客户,需要视同销售

小鱼儿 追问

2020-12-30 16:13

我们购进的是普票,如果送出去 缴纳增值税的话,又需要缴纳13%

文文老师 解答

2020-12-30 16:14

是的,按增值税法,是这样的。

小鱼儿 追问

2020-12-30 16:14

这样本来就没有进项可以抵了,不是亏了吗

小鱼儿 追问

2020-12-30 16:15

那需要附上送出去的清单吗

文文老师 解答

2020-12-30 16:15

是的,从增值税角度,是亏的

小鱼儿 追问

2020-12-30 16:16

数量比较多,也还没有送完,我想一次性报 增值税可以吗

文文老师 解答

2020-12-30 16:17

一次性报 增值税可以的

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相关问题讨论
按增值税法,购进礼品送客户,需要视同销售
2020-12-30 16:11:06
你好,你们单位主营是销售这些礼品的吗?
2022-02-14 09:16:28
您好 送礼的部分视同销售缴纳增值税
2019-07-13 14:26:42
视同销售是要做进项转出吗?交增值税和所得税,然后按赠送的个数做出库结转成本,这样吗? 比如:一个产品进货价 6元,售价是10元,我们赠了5个给客户,那么这5个赠品没有开票,视做为销售,那么怎么做分当呢?借:销售费用 50,贷:应交税费-应交增值税(销项税额)5.76,贷:主营业务收入 44.24,这样要交增值税5.76,对吗?结转成本:借:主营业务成本 26.54元(6/1.13),贷:库存商品26.54,是这样不?
2020-02-03 11:29:36
你好。买礼品送客户不是视同销售,举个列子,你是卖酒的企业,自己卖的酒用来分给职工作为节日礼物,那么这个就视同销售。懂了吗? 如果觉得我的答复还满意,请给我五星级的评价,谢谢。
2018-05-10 21:21:19
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