一般纳税人当月销项税额大于进项税额的话，需要做什么样的会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-12-15 15:05

你好，一般纳税人当月销项税额大于进项税额的话，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

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