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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-15 15:05

你好，一般纳税人当月销项税额大于进项税额的话，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

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是的，进项只能一次性抵扣
2024-03-15 10:17:36
可只勾选对应的销项金额
2023-09-07 09:55:49
你好，实际你们是亏钱的吗？
2022-09-16 15:21:09
你好，把进项发票认证了，就可以抵扣销项税额了 
2021-11-01 16:56:41
结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
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