之前计提了餐费！ 借:应付职工薪酬福利费 5000 贷:其他应付款——计提餐费 5000 忘走一笔！ 借:管理费用——福利费 5000 贷:应付职工薪酬福利费 5000 现在要冲减计提的怎么做！补计提的话应付职工薪酬福利费就变1万了

宁儿 追问

2020-12-15 11:16

最终是要冲掉计提的福利费5000！但是按原分录冲减的话应付职工薪酬福利费就会变成贷5000了！主要还是上月计提的时候忘写一笔分录了（管理费用福利费对应付职工薪酬福利费）！现在怎么做分录

张艳老师 解答

2020-12-15 11:22

最终是要冲掉计提的福利费5000！----分录为
借:应付职工薪酬福利费 -5000
贷:其他应付款——计提餐费 -5000

宁儿 追问

2020-12-15 11:22

那这样应付职工薪酬福利费就变成贷方5000了

宁儿 追问

2020-12-15 11:23

老师！看这个我做的分录！忘走一笔

张艳老师 解答

2020-12-15 11:24

最后一笔分录的正数金额，代表的是反冲。您用的是负数金额，就相当于加大贷方金额了。
请参照上面老师回复的分录，直接在原分录的基础上做负数金额就是了。非常简单。

宁儿 追问

2020-12-15 11:34

第一个图片是计提餐费
第二个图片最后一笔是冲减计提的！
但是:应付职工薪酬福利费变为贷方5000了怎么办！它不应该是平的么？

宁儿 追问

2020-12-15 11:56

老师老师老师

张艳老师 解答

2020-12-15 12:59

您发的图片中的数字体现的是分录处理的结果，您不应该做借方应付职工薪酬科目的负数，这个就表示的是贷方增加。如果您想使用反向冲掉的方法，应该计入借方应付职工薪酬科目正数才对。

张艳老师 解答

2020-12-15 13:00

或者按老师上面给出的整体红字分录处理，您再看看最后的科目余额，就应该把应付职工薪酬科目冲平了。

宁儿 追问

2020-12-15 13:04

关键是应付职工薪酬福利费上月计提的和上月的餐费月底直接结转至生产成本了！为平账！！！所以现在红冲应付职工薪酬福利费的话！这个科目就会有贷方余额了

张艳老师 解答

2020-12-15 13:06

您上月实际发放了工资的话，就会冲平应付职工薪酬科目余额嘛
您这样回复一下，您到底是想补计提上月未计提管理费用的分录，还是要冲平上月做的贷方应付职工薪酬5000？（如果想冲平这个贷方的5000，请解释为什么上月末应付职工薪酬科目是平的？）

宁儿 追问

2020-12-15 13:11

老师！你看！这是上个月应付职工薪酬福利费的明细！只冲减了10月计提工资！11月未发生工资！这样这个科目就为负数！所以就计提了餐费5000！

宁儿 追问

2020-12-15 13:11

上月应付职工薪酬福利费科目都结转至生产成本人工里了

张艳老师 解答

2020-12-15 14:50

您到底是想要做什么处理？请明确一下，这样才好帮您解答的。

宁儿 追问

2020-12-15 15:05

暂时解决了！谢谢

张艳老师 解答

2020-12-15 15:18

您的问题解决了，就是最好了。感谢您对会计学堂的关注，祝您学习愉快，工作顺利。