老师，我们公司15年和16年有供应商开的发票，因为销货清单没有在系统里面开具，税务要求我们作进项税转出，请问跨年和没有跨年的我需要怎么账务处理呢？

邹老师 解答

2016-09-20 09:13

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
都是这样处理

邹老师 解答

2016-09-20 09:28

你好，因为这个分录没有涉及损益的，所以不需要用以前年度损益调整科目