老师，我们公司15年和16年有供应商开的发票，因为销货清单没有在系统里面开具，税务要求我们作进项税转出，请问跨年和没有跨年的我需要怎么账务处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-09-20 09:24

老师，我刚刚看群里面老师说跨年的要做以前年度损益，你上面的分录里面怎么没有，还有我作进项税转出，都要做三个分录吗？

邹老师解答

2016-09-20 09:13

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款
都是这样处理

邹老师解答

2016-09-20 09:28

你好，因为这个分录没有涉及损益的，所以不需要用以前年度损益调整科目

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