老师，我们公司是工资专用户发工资，我当月计提6万，但因账号错了少发一个人，银行又退回是5000元，我分录：计提借：管理费用 应付工资60000贷：应付职工薪酬应付工资60000发工资，借：应付职工薪酬60000贷：银存60000冲退回，借：应付职工薪酬-5000贷：银存-5000冲计提借：管理费用-5000贷：应付职工薪酬-5000，这样操作对不对？麻烦老师费心看一下，谢谢

芝 追问

2020-12-05 15:27

老师，不冲的话，这样计提管理费用不是多了五千

芝 追问

2020-12-05 15:28

成本多了五千，因为这五千以后也不会发

郭老师 解答

2020-12-05 15:34

账号错了
你计提的也错了？
多了的需要红冲

芝 追问

2020-12-05 15:34

就是计也要冲是吗

芝 追问

2020-12-05 15:35

就是计提也要冲是吗

芝 追问

2020-12-05 15:36

或者是说退回来那笔没有跨月，可以分录不做吗，然后银行出款就实际出多少做多少可以吗

郭老师 解答

2020-12-05 15:40

你好，你多做了的是的，但是你上面描述没有说多做，你说的是少写了账号儿没有支付出去。

芝 追问

2020-12-05 15:43

谢谢老师，明白了

郭老师 解答

2020-12-05 15:47

不客气地，工作愉快。