老师，出差补助，是没有发票的，计入当期费用，还是计入应付职工薪酬科目过渡先？

柒柒💫 追问

2020-11-26 13:55

问题1不能直接费用化计入当期损益时吗？
问题2，分录是不是借：管理费用-出差补助，贷：应付职工薪酬—出差补助？有些公司会把这部分金额计入到工资一起发，那应该怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2020-11-26 13:56

你好！是计入管理费用。但是也是属于工资。借管理费用—补贴 贷应付职工薪酬。
发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款。

柒柒💫 追问

2020-11-26 14:03

老师，借方管理费用-补贴，贷方二级明细科目是工资吗？还是福利？

宋生老师 解答

2020-11-26 14:04

你好！这个看你自己，你可以直接写出差补贴。这样以后查数据方便

柒柒💫 追问

2020-11-26 14:07

老师，我的意思是在发生这笔出差补助是，贷方是计入应付职工薪酬-工资，还是补贴？  因为发工资的时候是通过应付职工薪酬-工资发放的，如果计入补贴是不是计提工资的时候还需要再结转下？所以是不是借管理费用，贷补贴？再到计提时补贴和社保一样一起结转如工资

宋生老师 解答

2020-11-26 14:09

你好！计入借：管理费用 贷：应付职工薪酬—出差补贴

柒柒💫 追问

2020-11-26 14:14

然后计提时结转对么？我是小白

宋生老师 解答

2020-11-26 14:15

你好！你说结转是什么意思，不需要结转了
发放的时候，借应付职工薪酬—出差补贴 贷银行存款等。