老师，我们这边挂靠个人用了我们的资质，他们是个人不是个体户，在税务局代开了发票，按劳务开的话我们不是要代扣个税吗，嫌税太高，可以开个别的吗，哪个税目不用代扣个税。

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:02

那按工程施工开行不行？税务那边开票不是有个税目吗？选个不是劳务的不行吗

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:03

你好，个人没有施工的资质，只是干活的，必须按劳务开具的。

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:04

他们挂靠在我们单位用的我们的资质

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:05

挂靠的这个他开的票属于我们的成本吧，然后我们收挂靠费，扣除税费和管理费到账了在转给他们

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:05

你好，现在是你们单位与这个个人在结算，个人必须去税务局代开劳务票，你们才能凭票付款，入账。

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:07

好，那就是我们的成本是吧，这个挂靠费走其他业务收入吗

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:08

是的，计入其他业务收入。

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:10

那这个其他业务成本是啥。

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:11

他挂靠我们开票按主营业务收入，他把票到税务局开给我们就是主营业务成本，然后我们收的挂靠费其他业务收入，那匹配的其他业务成本是啥

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:12

，你为此付出代价就是你的成本

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:16

老师，你把完整的分录能不能给我写下，挂靠在我们单位我们开票10万，借银行存款113000，贷主营业务收入100000，应交税费13000，他们代开的票7万，怎么做分录，还有挂靠管理费的

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:21

借 管理费用-劳务费70000   贷 银行存款   应交税费-应交个人所得税

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:25

那对应的成本是啥

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:26

是不是管理费用弄成主营业务成本，贷其他应付款，应交税费个税，这样行吗

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:34

你好，可以直接其他业务成本，这个收入并非一定要有其他业务成本对应，费用也是成本的一种。

浅笑 …慧 追问

2020-11-26 11:35

好，谢谢老师

汪晨老师 解答

2020-11-26 11:35

满意请给与五星好评！谢谢！