公司成立很多年了，前期没有运营，就只有法定代表人自己缴纳保险，现在公司在运营了，一直没有给老板发工资，但是老板的社保从10月份开始由公司费用缴纳，由于9月份没有计提社会保险费，现在11月缴纳10月时做借管理费用-社会保险费 贷应付职工薪酬-社会保险费（公司部分），借应付职工薪酬-社会保险费（公司部分）其他应收款-社会保险费 贷 银行存款 可以吗

maize老师 解答

2020-11-20 12:52

最好是做一个工资 ，这个比较好

生活更美好 追问

2020-11-20 12:59

10月没有做工资，这个月会开始做工资了。如果这个月做工资，可以将前期10月的和一起计提到这一个月吗？
我的会计分录是否是正确的呢

maize老师 解答

2020-11-20 13:04

可以的，这个是可以，分录没有问题，

生活更美好 追问

2020-11-20 13:11

单位计提工资的有3个人，但是买社保的只有老板一个人，还不知道帮老板个人部分垫支的钱是否要还给公司，这个账务都不知道如何处理好，如果老板一直不将钱还回公司，我需要一直挂账吗？实际上我们经常借支老板的钱来报销差旅费等费用，如果老板不打算归还，我可以将前期借支老板的钱和这个帮老板代付的钱相互冲减吗入借其他应付款-老板 贷 其他应收款-社保

maize老师 解答

2020-11-20 13:23

这个最好是按我截图这样做，这样做可以税前扣除，要是不这样，不还给公司，借营业外支出，贷其他应收款-社保个人社保，一般是不能税前扣除， 这个最好是分开比较好，给老板说下，虚发工资给她，这个对应最好是考勤，工资表劳动合同都准备好，之后按截图做，这样是可以税前扣除，

maize老师 解答

2020-11-20 13:23

如果老板不打算归还，我可以将前期借支老板的钱和这个帮老板代付的钱相互冲减吗入借其他应付款-老板 贷 其他应收款-社保   老板有给公司垫付，可以这样冲掉，那这个不做这个借营业外支出，贷其他应收款-社保个人社保，

生活更美好 追问

2020-11-20 14:46

老师，现在的工资一定要从银行转账吗，是否可以发现金呢？

maize老师 解答

2020-11-20 14:52

这个最好是银行发比较好，发现金这个有风险

maize老师 解答

2020-11-20 14:52

少量发现金可以，但是不能长期

生活更美好 追问

2020-11-20 20:46

工地上的农民工同志，预计前前后后有50万左右

maize老师 解答

2020-11-20 22:26

太多，这个最好是使用农民工专户发工资，不要发现金，本来你们建筑业就是稽查重点，最好是避免下，我看之前学员反馈有的是被举报，发现金，税局要求纳税调增，你这个发现金最后有不能税前扣除风险