老师您好，麻烦您根据这张工资表帮我做个整套计提发放工资的分录，谢谢

老六 追问

2020-11-18 11:03

社保最低基数。公积金最低基数单位110，个人不交。麻烦老师做一套录凭证的分录

朴老师 解答

2020-11-18 11:12

你得和我说多少钱，各地基数不一样

老六 追问

2020-11-18 11:15

老师下面不是已经有总得数么，我只要分录，一会到次数我就没法给您发问了！

老六 追问

2020-11-18 11:16

要不您不写数字，发我一份完整的工资分录

朴老师 解答

2020-11-18 11:19

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）36500
贷：应付职工薪酬——工资 36500

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  这个金额是企业承担部分的，因为你没给我金额所以不知道，写不了
贷：应付职工薪酬——社保、公积金 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 33176.37
贷：其他应收款——社保(个人部分) 3215.61
应交税费——应交个人所得税 108.02
库存现金／银行存款或现金  33176.37

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 3215.61
贷：银行存款或现金 

老六 追问

2020-11-18 11:36

现在11月份做10月的凭证，工资和社保个税的金额 匹配的是自然人系统9月份的，现在工资表抬头应该写9月份还是10月份？总是没搞明白这块，谢谢老师啦

朴老师 解答

2020-11-18 11:38

这个是10月份的
工资是当月计提次月发放并申报的

老六 追问

2020-11-18 11:45

标注10月份工资表，实际金额是自然人9月份的数据 对吗？还有那个个税也得计提来着吧？

朴老师 解答

2020-11-18 11:45

不对

10月份就是10月份的

老六 追问

2020-11-18 11:49

哦！现在要自然人系统申报9月份的工资，怎么调整？要不跟税务系统工资数对应不少咋办？

朴老师 解答

2020-11-18 11:52

你现在按照这个工资申报吧，