送心意

娜老师

职称CMA,中级会计师

2020-11-14 09:07

您是要补提工资吗?直接按照应发工资数计提工资就可以了

白给 追问

2020-11-14 09:09

保险费和个人所得税都应该在应付职工薪酬,我现在都是分开做的,以后该怎么调整呢

娜老师 解答

2020-11-14 09:13

以前的不需要更改。以后做分录的流程如下
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款

白给 追问

2020-11-14 09:14

好的,谢谢老师

以前的工资都没有计提,劳动保险费和个人所得税也都是分开做的,请问要怎么调整?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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