老师好!事业单位,医疗保险缴交,正常分录是借基本支出,贷基本收入。当月没有收到收据或发票,可以这样出分录吗?借其他应收款,贷基本收入,收到时借基本支出,贷其他应收款。另外一个我用手机版无法好评,怎么回事?
童话
于2016-08-31 16:27 发布 724次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
相关问题讨论

您好,借:营业外支出 贷:其他应收款
2025-01-10 10:44:45

你好,可以的
至于无法好评,就不知道是什么原因了
2016-08-31 16:29:03

学员您好,是借记或贷记“其他应收款的
2022-06-10 17:54:02

如果说这个你确定不了是什么原因发生了,你就把它转到以前年度损益调整。
2022-04-07 11:45:04

同学您好,这分两种情况考虑,
1、事业单位先帮职工垫付个人部分的养老、医疗保险,之后再从职工的工资扣回,用“其他应收款”科目,
先垫付个人部分的养老、医疗保险分录为:
借:其他应收款—职工个人社保
贷:银行存款
之后发工资时再从职工的工资扣回,分录为:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款—职工个人社保
银行存款
借:事业支出
贷:资金结存—货币资金
2、事业单位先发工资时代扣职工个人部分的养老、医疗保险,之后再将代扣的部分上缴给社保,用“其他应付款”科目,
先发职工的工资,其中代扣职工个人部分养老、医疗保险等,
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款—职工个人社保
银行存款
借:事业支出
贷:资金结存—货币资金
之后再将代扣的社保上缴到社保部门,
借:其他应付款—职工个人社保
贷:银行存款
2022-06-10 19:06:52
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