问下，我计提的工资和发放的工资一不样，到月末要怎么结转做账呢？情况是这样的，我们公司是员工有需要工资才发给员工，员工不需要用钱的，就不发，到年底一次性付完给员工的

会计学堂 追问

2020-10-10 11:21

那月底要结转吗？

会计学堂 追问

2020-10-10 11:23

月底结转本期损益时，做一笔分录，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资)？

宋生老师 解答

2020-10-10 11:23

你好！是的。就是这样就可以了。正常结转管理费用而已

会计学堂 追问

2020-10-10 11:24

结转的这个数是不是要用计提的工资数额-已发放的工资数额，才是结转的数

宋生老师 解答

2020-10-10 11:26

你好！不是，这个是计提的金额结转

会计学堂 追问

2020-10-10 11:31

那是，借本年利润，贷管理费用(计提的工资-发放的工资) 这样写吗，我怕做错了，

宋生老师 解答

2020-10-10 11:31

你好！是按计提的金额，不是按计提的减发放的。

会计学堂 追问

2020-10-10 11:32

嗯嗯，分录要怎么写呢，老师，我写的分录对吗

宋生老师 解答

2020-10-10 11:33

你好！是的，分录是对的了。