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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2020-09-18 11:11

你好      具体这个工资发放的是7月还是8月的？   正常是当月计提 当月工资 。次月发放工资或者当月发放工资的。 看你们自己单位制度 。 是的。 工资和社保不管你好久发放 当月的 都需要计提的

飞艳 追问

2020-09-18 12:38

9月份发7月份的工资，那发放工资记在9月份吗？社保也是当月计提吗？但是公司提前一个月扣的员工社保，可以提前一个月计提吗？

飞艳 追问

2020-09-18 12:40

计提工资和社保，发放工资与上交社保要分开写分录吗？请写一下完整的分录给我，谢谢！

meizi老师 解答

2020-09-18 12:43

你好 1. 是的  你9月发放工资就做发放分录就行了。   7月的当月工资 记得在7月做计提 。   社保是一样的意思 。  这个不影响你  。 你就按你实际的情况来做账。 比如 社保  7月的社保 可能是发放6月工资的时候 扣除7月社保也是可以的。      2.计提工资 
借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

飞艳 追问

2020-09-18 15:13

老师:这个老板太拖拉了，还有4个人工资没到位，没签字，可以先做账吗？然后把未发工资的用个本子登记出来，行吗？

meizi老师 解答

2020-09-18 15:19

你好   你说的工资没有到位 是没有发放的意思吗 ？  没有发放暂时不做发放分录即可。 你先把计提的分录做 。   千万你在没发放的情况下；别跑去做发放分录。 等着对不起账。

飞艳 追问

2020-09-18 15:25

计提工资和社保要附件吗？

飞艳 追问

2020-09-18 15:26

没发放的工资可以计提吗？我已经计提了。

飞艳 追问

2020-09-18 15:27

不做发放分录就可以了，对吗？

飞艳 追问

2020-09-18 15:29

那干脆等全部发好了工资，员工签字了再做账，是吗？

meizi老师 解答

2020-09-18 15:29

你好 需要的。 你总得有依据。 你平白无故的做一笔计提工资和社保  下面总得附这个金额怎么来的。 对吧。

飞艳 追问

2020-09-18 16:25

好的，谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-09-18 16:40

没事的，希望能帮到你

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借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2021-07-09 21:35:59
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-04-18 22:43:09
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