老师：刚转行一家新开的公司，7月份8个人的工资还是这两天才发了4个人的。那我怎么做账呢？如果发7月的工资，计提工资是7月份，发放一定要是8月份吗？社保是交8月份的，是7月要计提吗？工资与社保一定要计提吗？请老师详细指导一下，谢谢！

飞艳 追问

2020-09-18 12:38

9月份发7月份的工资，那发放工资记在9月份吗？社保也是当月计提吗？但是公司提前一个月扣的员工社保，可以提前一个月计提吗？

飞艳 追问

2020-09-18 12:40

计提工资和社保，发放工资与上交社保要分开写分录吗？请写一下完整的分录给我，谢谢！

meizi老师 解答

2020-09-18 12:43

你好 1. 是的  你9月发放工资就做发放分录就行了。   7月的当月工资 记得在7月做计提 。   社保是一样的意思 。  这个不影响你  。 你就按你实际的情况来做账。 比如 社保  7月的社保 可能是发放6月工资的时候 扣除7月社保也是可以的。      2.计提工资 
借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

飞艳 追问

2020-09-18 15:13

老师:这个老板太拖拉了，还有4个人工资没到位，没签字，可以先做账吗？然后把未发工资的用个本子登记出来，行吗？

meizi老师 解答

2020-09-18 15:19

你好   你说的工资没有到位 是没有发放的意思吗 ？  没有发放暂时不做发放分录即可。 你先把计提的分录做 。   千万你在没发放的情况下；别跑去做发放分录。 等着对不起账。

飞艳 追问

2020-09-18 15:25

计提工资和社保要附件吗？

飞艳 追问

2020-09-18 15:26

没发放的工资可以计提吗？我已经计提了。

飞艳 追问

2020-09-18 15:27

不做发放分录就可以了，对吗？

飞艳 追问

2020-09-18 15:29

那干脆等全部发好了工资，员工签字了再做账，是吗？

meizi老师 解答

2020-09-18 15:29

你好 需要的。 你总得有依据。 你平白无故的做一笔计提工资和社保  下面总得附这个金额怎么来的。 对吧。

飞艳 追问

2020-09-18 16:25

好的，谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-09-18 16:40

没事的，希望能帮到你