全资子公司是什么意思？

哆啦 追问

2026-02-12 06:55

A公司一共3个股东，有两个是自然人。有一个股东是公司。分红的时候，两个自然人是不是要缴纳分红个税20%？

apple老师 解答

2026-02-12 06:56

对的。理解完全正确。
税法规定，自然人股东取得分红，要交20%的个税

哆啦 追问

2026-02-12 06:58

用公司的名字去投资别的公司，是属于法人股东，对吗？

apple老师 解答

2026-02-12 07:09

对的。理解完全正确，

公司的另一个名称 就叫做 法人。

哆啦 追问

2026-02-12 19:01

请教一下老师，2025年11月取得专票15000元，当时会计做账是：借：主营业务成本  15000，贷：应付账款 15000，忘了勾选抵扣进项税，现在2026年1月份做了勾选认证，会计账务上应该怎么处理？

apple老师 解答

2026-02-12 19:06

如果你家是小企业会计准则的话，

只把增值税做分录就行

借 应交税费应交增值税进项税额
贷 利润分配 未分配利润

哆啦 追问

2026-02-12 19:39

这样做账会有税务风险吗？老师

apple老师 解答

2026-02-12 19:42

没有任何税务风险。

首先，增值税不一定当期收到发票就当期认证

其次，账务做错了，也做了正确的调整。

再次。26年所得税汇算时。把这个增值税做 纳税调减

哆啦 追问

2026-02-12 19:45

借 应交税费应交增值税进项税额
贷 利润分配 未分配利润  这一笔分录的摘要是写注明调整，对吗？老师。要附上什么 原始凭证附件呢？

apple老师 解答

2026-02-12 20:01

把那个发票 从税局打印出来，作为附件，

apple老师 解答

2026-02-12 20:02

摘要写，调整25年几号凭证

哆啦 追问

2026-02-12 20:07

再次。26年所得税汇算时。把这个增值税做 纳税调减？？26年做2025年的企业所得税吗？老师

apple老师 解答

2026-02-12 20:25

对的。因为25年的利润表的成本里里 多记了这个增值税，

因此，需要纳税调增。


上面写错了。是【调增】不是【调减】

哆啦 追问

2026-02-12 20:30

是2025年度的企业所得税需要做纳税调增？对吗？老师，因为2026年做的是2025年的企业所得税汇算清缴。

apple老师 解答

2026-02-12 20:32

对的。26年5月31日前
做25年企业所得税汇算清缴时，在主表做纳税调增