送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-09-12 12:13

上月成本已经付款,上月如何做的账务处理?

会计学堂 追问

2020-09-12 12:15

这样做可以吗,老师?

江老师 解答

2020-09-12 12:18

一、分录定性:你这个分录是属于现实工作中,不规范的做法,在实际工作中存在你这样的账务处理。
二、正确的按理论上讲,应是冲销上月的分录,收到发票后,按发票重新做正确的账务处理。这样查账也方便,在税务稽查时,也好解释,你上月为什么没有发票时做了成本,你看我次月取得发票后,全额冲销了,再重新列支了成本及进项税额。

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你好,未收到票暂估入账,也就是你第一个分录,次月收到票把前面做的分录红字冲销,再按发票正常做一次
2020-09-12 12:10:41
上月成本已经付款,上月如何做的账务处理?
2020-09-12 12:13:17
你好,借;库存商品或原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷;预付账款
2020-06-28 15:23:23
实际发生么 实际发生就可以先做借xx 贷应付账款
2019-10-11 12:19:21
借应付账款 贷银行
2020-04-13 12:06:24
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