老师好，1、我们员工出差借款5000元，开了借支单入账。借其他应收--张三，贷银行存款。张三出差回来，拿了4000元的单子报销。借：管理费用--差旅费，贷其他应收款--张三。分录对吗？2、但是我们出纳这边她说，差点忘了张三有借款了，又去付款给张三了，我会计这边应该怎么做呢？谢谢老师。

朱 追问

2020-08-27 09:38

1、还有1000没有退回来，2、出纳是我们老板娘，跟我说起这个事，她说我这么做有漏洞，因为她一看到这个单子就付款。我和她聊天的时候想起来有借款可以抵。（没有付张三钱。张三也没有退1000元）

立红老师 解答

2020-08-27 09:47

你好
1、还有1000没有退回来，——如果是这样，上面分录是对的；开了借支单入账。借其他应收--张三，贷银行存款。张三出差回来，拿了4000元的单子报销。借：管理费用--差旅费4000，贷其他应收款--张三4000。
2、出纳是我们老板娘，跟我说起这个事，她说我这么做有漏洞，因为她一看到这个单子就付款。我和她聊天的时候想起来有借款可以抵。（没有付张三钱。张三也没有退1000元）——这个先要由会计审核，如果像上面一样，先借支了款项，报销时不需要再向张三支付款项，这个报销单不用给出纳的，因为不涉及资金；如果张三借支5000，花了5500，张三自已垫支500，需要再向张三支付500现金，那么在填写报销单时是要写明支付现金500元，就是说出纳应是按报销单上写明的金额付款；

朱 追问

2020-08-27 10:16

哦明白了，那么张三是写差旅费明细表呢，还是费用报销单（因为只有费用报销单上有，原借款：   应退补    元）

立红老师 解答

2020-08-27 10:30

同学你好
如果是出差，是差旅费明细表；但有的单位也用费用报销单，都是可以的；