预提费用冲管理费用怎么走分录

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2020-07-14 10:08

它冲了管理费用，管理费用还用往本年利润结转不用？

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2020-07-14 10:13

本月实际发生管理费用22万，之前计提的管理费用贷方还有49万，把管理费用充了预提，然后再预提190万的预提费用，我们是学校情况比较特殊，一年只有一个月有收入，收学费那一个月6月份预收一年学费，每月正常份成本在20万左右，但是那一个月收入太大，为了报表平衡所以每年6月份需要预提一年的费用

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2020-07-14 10:14

这种情况怎么走分录，和结转，这几项业务的分录

邹老师 解答

2020-07-14 10:18

你好，需要把管理费用 结转到本年利润的 
冲销预提，借；预提费用，贷；管理费用
结转，借；管理费用，贷；本年利润

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2020-07-14 10:22

那预提费用怎么走分录

邹老师 解答

2020-07-14 10:27

你好，预提的时候，借；管理费用等科目，贷；预提费用（现在没有这个科目，就需要通过其他应付款核算）

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2020-07-14 10:30

预提费用和其他应付款性质一样是吗

邹老师 解答

2020-07-14 10:37

你好，都是负债科目

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2020-07-14 10:38

那为什么管理费用已经冲了预提费用，管理费用还要往本年利润里面转？

邹老师 解答

2020-07-14 10:48

你好
之前计提的时候，借；管理费用，贷；预提费用
结转的时候，借；本年利润，贷；管理费用
之后月份红冲了，借；预提费用，贷；管理费用
结转，借；管理费用，贷；本年利润
因为损益科目期末无余额，发生了就需要结转的

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2020-07-14 11:09

我们当月成本不够，先预提费用加大成本，再用当月实际发生的费用冲减了预提费用，当月费用已经冲可预提费用，预提费用减少，等于我们不欠预提费用那么多，最后这费用还得转到本年利润？那剩余的预提费用能当费用转到本年利润不能？

邹老师 解答

2020-07-14 11:16

你好，有费用发生或者冲销，就需要把费用发生额结转到本年利润的  
需要当月结转到本年利润的