@甘老师，公司有好多张社保发票，平时每月就计提实发工资数。保险费单还未入账，我是否是这样做？如图

李梦露 追问

2020-08-04 14:11

是的老师。一次缴纳半年的，一年的都有

bamboo老师 解答

2020-08-04 14:31

15000全部是单位承担部分？

李梦露 追问

2020-08-04 14:38

有部分是个人的。但是并未向个人收取。等于从工资里扣除，但是我们每月只申报实际发放工资，发多少就计提多少，也按实际申报个税。未考虑保险部分，就没有像正规的每月计提3000工资，实发2800  个人保险200这样来核算。而是等拿到一堆保险发票才入账

bamboo老师 解答

2020-08-04 14:40

那保险费要计提 单位部分跟个人部分不能计提在一起

李梦露 追问

2020-08-04 14:41

10000是公司部分，5000是个人部分。具体分录怎么写？我只会写公司的

bamboo老师 解答

2020-08-04 14:47

借：管理费用-社保费 10000
贷：应付职工薪酬-社保费 10000
借：应付职工薪酬-社保费 10000
借：其他应收款-个人社保费 5000
贷：银行存款 15000

李梦露 追问

2020-08-04 14:48

那老师，其他应收款500要冲销吗？

bamboo老师 解答

2020-08-04 14:49

其他应收款5000要包含在工资里面计提 发放工资的时候扣除

李梦露 追问

2020-08-04 14:51

但是每月计提工资都未计提保险费，发放时也冲减不了

bamboo老师 解答

2020-08-04 14:51

那您应该包含个人社保费计提工资

李梦露 追问

2020-08-04 14:55

一直都没有考虑保险的的事情，就直接计提实发数。我这里还有3月份的保险发票。7月份的缴纳的是7到12月份的合计

bamboo老师 解答

2020-08-04 14:55

那您可以补计提然后发放写分录

李梦露 追问

2020-08-04 15:04

那我就按保险单来，不用每个月计提。比如收到5000个人部分的保险发票，就做如下分录（计提）借：管理费用―工资  5000    贷：应付职工薪酬―工资5000   （发放）借：其他应收款―保险费     贷：银行存款5000。好像也没做对

李梦露 追问

2020-08-04 15:05

这样的话应付职工薪酬还有余额

李梦露 追问

2020-08-04 15:16

老师，您看个人部分这样处理对了吧？

bamboo老师 解答

2020-08-04 15:30

个人部分这样处理对了

李梦露 追问

2020-08-04 16:04

终于弄明白了，也是问了几个人，现在懂了。谢谢甘老师

bamboo老师 解答

2020-08-04 16:09

不客气哈 欢迎有疑问继续提问