这样写分录要怎么理解 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

a77 追问

2020-02-15 09:44

老师 就是这种计提方法时错误的是吗？
社保计提
借：管理费用—社会保险（企业）
其他应收款—社会保险（个人）
贷：应付职工薪资—社会保险
发放时
借：应付职工薪资—社会保险
贷：银行存款

暖暖老师 解答

2020-02-15 09:44

发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77 追问

2020-02-15 09:51

如果计提时是
借：管理费用—社会保险（企业）
其他应收款—社会保险（个人）
贷：应付职工薪资—社会保险
扣款时
借：应付职工薪资—社会保险
贷：银行存款
工资发放时
借：应付职工薪资—工资（应发数）
贷：银行存款（实发数）
      其他应收款—社会保险
以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是
社保计提时
借：管理费用—社会保险（企业）
贷：应付职工薪资—社会保险
扣款时
借：应付职工薪资—社会保险
      其他应收款—社会保险（个人）
贷：银行存款
工资发放时
借：应付职工薪资—工资（应发数）
贷：银行存款（实发数）
      其他应收款—社会保险
我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师 解答

2020-02-15 09:51

我们习惯的是第2中方法实务中